Cum reduci impozitul pe profit legal
Cum reduci impozitul pe profit legal fără să cheltuiești sume suplimentare, iată câteva strategii eficiente:
1. Compensarea pierderilor fiscale din anii anteriori
Dacă ai avut ani anteriori în care compania a înregistrat pierderi fiscale, acestea pot fi reportate și utilizate pentru a reduce profitul impozabil actual. În România, pierderile pot fi compensate pe o perioadă de până la 7 ani.
Exemplu:
- Profit impozabil actual: 100.000 lei
- Pierdere reportată: 20.000 lei
- Profit impozabil după compensare: 80.000 lei
- Economie la impozit: 3.200 lei (16% din 20.000 lei).
2. Cum reduci impozitul prin reevaluarea activelor
Dacă ai active înregistrate la o valoare mai mare decât cea de piață, poți face o reevaluare care să reflecte valoarea reală. Aceasta poate reduce baza impozabilă prin amortizare suplimentară.
3. Cum reduci impozitul prin ajustarea provizioanelor și rezervelor
- Provizioane pentru riscuri: Poți constitui provizioane pentru riscuri sau cheltuieli viitoare, cum ar fi litigii, creanțe nerecuperabile sau pierderi potențiale. Acestea sunt deductibile fiscal și scad profitul impozabil.
- Rezerve legale: Conform legii, poți constitui rezerve legale deductibile în limita a 5% din profitul contabil, până ajungi la 20% din capitalul social.
4. Creanțe neîncasate
Dacă ai facturi neîncasate de la clienți care sunt vechi și îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate pierderi certe, le poți trece ca pierderi deductibile fiscal astfel scazand o parte din impozit
5. Reorganizarea veniturilor
Poți amâna anumite venituri înregistrate acum pentru anul următor prin:
- Facturare ulterioară: Emiterea facturilor la începutul anului viitor.
- Contracte în avans: În funcție de specificul activității, unele venituri pot fi amânate prin ajustări în contabilitate, dacă legea permite.
6. Beneficii acordate angajaților
În loc să plătești bonusuri sau prime impozabile, poți acorda beneficii deductibile:
- Tichete de masă
- Abonamente medicale
- Contribuții la pensii private
Acestea reduc impozitul, iar sumele alocate pot fi mai eficiente fiscal.
7. Externalizarea serviciilor către persoane fizice autorizate (PFA)
Dacă există anumite activități în cadrul companiei pe care le poți externaliza către PFA-uri, SRL-uri mici sau microîntreprinderi, acest lucru poate reduce baza impozabilă, deoarece cheltuielile cu serviciile prestate sunt deductibile integral.
8. Microîntreprindere (dacă este aplicabil)
Dacă cifra de afaceri este sub plafonul de 500.000 euro/an, ai putea opta pentru trecerea la regimul de impozitare pe venit pentru microîntreprinderi (3% din venituri sau 1% dacă ai angajați), dacă acest regim îți este mai avantajos.
9. Consultarea unui expert fiscal
In concluzie un contabil sau un consultant fiscal experimentat te poate ajuta să identifici alte posibilități personalizate despre cum sa reduci impozitul in acelasi timp intr-un mod legal.
Rezultat:
Aceste strategii nu implică cheltuieli suplimentare, ci reorganizarea contabilității și utilizarea inteligentă a prevederilor fiscale pentru a reduce baza de impozitare.
